Блокировка расчетного счета не позволяет осуществлять операции с деньгами, находящимися на нем. Причин замораживания р/с может быть несколько и одна из них — неуплата налога. Чтобы разблокировать счет, достаточно выполнить определенный алгоритм действий, который будет индивидуален для каждого случая.
Блокировка счета
Под данным понятием принято подразумевать «замораживание» денежных средств, которые лежат на счете физ. лица. В этом случае деньги по-прежнему будут принадлежать гражданину, но распоряжаться ими он не сможет.
Очень редко уполномоченные органы осуществляют полную «заморозку» счета. В большинстве случаев ограничение распространяется только на определенную сумму денежных средств. В качестве примера можно привести следующую ситуацию: на р/c физического лица поступила сумма в размере 100 тыс. рублей, но банк посчитал эту операцию подозрительной и заблокировал деньги. Однако распоряжаться другими средствами гражданин имеет полное право.
Обратите внимание! Блокировка счета может быть осуществлена только при наличии на то оснований.
Кто имеет право арестовать счет:
- Сотрудники налоговой инспекции. Касается только налогоплательщиков и налоговых агентов (юридические лица, индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты). В этом случае сотрудники налоговой действуют в соответствии с положениями НК РФ.
- Лицо, занимающееся осуществлением операций с денежными средствами. Это может быть организация или ИП. В большинстве случаев блокировкой денежной суммы, числящейся на р/c, занимается банк. Это применяется к физическим/юридическим лицам, а также к гражданам других государств.
Если обращаться к действующему законодательству, то блокировка счета осуществляется налоговой в соответствии с положениями НК РФ, а также на основании закона № 115-ФЗ. Если рассматривать Налоговый кодекс РФ, то необходимо обязательное наличие решения, которое принял налоговый орган. Если же речь идет о законе № 115-ФЗ, то блокировка осуществляется на основании данных, которые публикует межведомственная комиссия.
Важно! Согласно действующему законодательству финансовая организация не имеет права отказывать налоговому органу в осуществлении блокировки р/c. Если же банк не выполнит это требование, то у него могут отобрать лицензию.
Причины для блокировки
Под блокировкой счета подразумевается наложение ограничений на пользование собственными денежными средствами. «Заморозка» может быть осуществлена по инициативе банка, налоговой, других органов, а также на основании судебного постановления.
Распространенные причины блокировки р/c:
- Неуплаченный налоговый платеж. В этом случае блокировка будет осуществлена с той целью, чтобы взыскать с лица задолженность.
- Судебное постановление. В этом случае суд выдает исполнительный лист с целью взыскания задолженности с лица. Согласно этому документу банк должен осуществить «заморозку» счетов клиента.
- Осуществление сомнительных операций. Такие операции не соответствуют имеющимся документам или же подтверждающие бумаги вовсе отсутствуют.
- Неподача налоговой декларации в установленные сроки. Банковский счет будет заблокирован по окончании 10 дней с момента нарушения срока сдачи.
Обратите внимание! В некоторых случаях причиной блокировки р/c может стать финансовый мониторинг. Тогда счет будет заморожен на 2 суток. Если по истечении этого срока блокировка не снялась, то гражданин может обращаться в Национальный банк с жалобой или же подать иск в суд.
Последствия
Если компания была заподозрена в отмывании или обналичивании денежных средств, то ее счет может быть заблокирован финансовой организацией. Банк разблокирует р/c только после того как организация предоставит подтверждающую документацию.
Если компания считается «белой», а заморозка счета была осуществлена из-за просчета, то это приведет к негативным последствиям, среди которых можно выделить следующие:
- отсутствие возможности осуществить расчет с контрагентами и совершить расходные операции;
- распоряжение средствами, находящимися на р/c, становится недопустимым (если речь идет о полной заморозке);
- новые партнеры могут отказаться сотрудничать с компанией, так как ее репутация была подорвана.
Если же компания не смогла предоставить в финансовую организацию подтверждающую документацию, то она заносится в черный список. Это приведет к следующим последствиям:
- Учредитель не сможет открыть счета. Ограничение будет действовать даже в том случае, если будет осуществлена перерегистрация ООО.
- Если учредитель будет вести личный бизнес или обратится в банк за какой-либо услугой, то с этим могут возникнуть проблемы.
- Открыть счет в других финансовых организациях компания не сможет. Приличные банки ознакомятся с данными, опубликованными Росфинмониторингом, и откажут заявителю.
Блокировка р/c ведет за собой потерю денежных средств. Если владелец счета не сможет объяснить, откуда на счету появилась крупная сумма, то банк либо вернет средства отправителю, либо осуществит закрытие счета.
Как разблокировать счет
Налоговая заблокировала расчетный счет: как совершить разблокировку? Для начала потребуется узнать точную причину ареста р/c, а уже потом предпринимать какие-либо действия. Для этого нужно следовать алгоритму:
- Посетить отделение банка, в котором осуществлялось открытие счета.
- Если выяснилось, что инициатором замораживания р/с является налоговая, то у сотрудника финансовой организации нужно запросить номер документа, на основании которого была осуществлена блокировка.
- Затем нужно посетить ФНС и отправиться в отдел камеральных проверок.
- Налоговику необходимо огласить реквизиты постановления и уточнить, по какой причине была совершена блокировка.
Обратите внимание! В некоторых случаях блокировку расчетного счета можно перепутать с защитой от мошеннических действий. Если у банка возникнут сомнения в том, действительно ли конкретную операцию осуществил владелец счета, то будет осуществлена заморозка р/с. После чего финансовая организация попросит клиента предоставить устное подтверждение того, что именно он осуществил запрос.
Дальнейший порядок действий будет зависеть от того, по какой причине р/c был заблокирован. Каждую ситуацию стоит рассмотреть в отдельности.
Неуплата налога
Если юридическим или физическим лицом вовремя не была осуществлена оплата налога, то ФНС просит банк осуществить заморозку р/c. Финансовая организация не имеет права отказать налоговой в этом требовании, так как рискует лишиться лицензии.
Важно! Блокируется только та часть суммы, которая равняется величине неуплаченного налога. Что касается остальных средств, то владелец р/c имеет полное право распоряжаться ими.
Чтобы р/c был разморожен, необходимо осуществить погашение действующей задолженности. Важно учесть тот факт, что денежные средства могут быть получены ФНС только по истечении двух-трех дней. Если же владелец счета уведомит налоговую о том, что оплата была совершена, то блокировка снимается прямо в день осуществления перевода.
Квитанция о приеме документов не была отправлена
Согласно действующему законодательству все налогоплательщики обязуются уведомлять налоговую о приеме контрольных документов. Проще говоря, если ФНС прислала гражданину какие-либо бумаги, то он обязуется направить в ответ квитанцию, являющуюся подтверждением того, что документы были получены.
Важно! Сколько времени отводится на отправку квитанции о приеме документов? У гражданина есть на это ровно 6 дней.
Если по истечении вышеуказанного срока налоговая не получила квитанцию, то счет гражданина подлежит блокировке, которая вступит в силу через 10 дней. Чтобы разморозить р/с, необходимо направить в ФНС квитанцию, а также письмо, в котором содержится требование снять блокировку.
Нарушение сроков подачи налоговой декларации
Налоговая имеет полное право осуществить блокировку счета, если его владелец не сдал декларацию в установленные сроки. Р/с замораживается по истечении 10 дней с момента окончания периода подачи отчетности.
Обратите внимание! Данный пункт касается исключительно налоговой декларации. Если гражданин не сдал иные документы, то это не является основанием для блокировки банковского р/с.
Стоит отметить тот факт, что если сроки подачи налоговой декларации были нарушены, то на счету будет заблокирована вся сумма. Например, если лицу по декларации нужно заплатить 50 тыс. рублей, а на р/с числится 1 млн. рублей, то распоряжаться всеми средствами не выйдет.
Если владелец р/c попробует осуществить какую-либо платежную операцию, то она будет автоматически заблокирована. Исключением является лишь перевод в налоговую. Для снятия блокировки достаточно направить в ФНС декларацию и осуществить погашение налога (если это необходимо).
Блокировка по инициативе банка
В этом случае владельцу счета необходимо собрать документы, которые требует представить финансовая организация. Однако даже в этом случае сотрудники банка могут отказать клиенту. Остается только подавать исковое заявление в суд с целью решить спор.
Проверка блокировки
Необходимо воспользоваться порталом Налог.ру, на котором содержится сервис «Банкинформ», позволяющий узнать, заблокирован ли банковский счет, онлайн. В соответствующих полях потребуется указать лишь ИНН налогоплательщика, а также полное значение БИК банка, выполняющего запрос.
После отправки запроса на электронную почту пользователя придет уведомление, в котором указываются следующие сведения:
- дата блокировки (при ее наличии);
- размер задолженности;
- требование погасить имеющуюся задолженность.
Обратите внимание! Налоговая служба высылает владельцу счета письменное уведомление, в котором говорится о блокировке. Бумага придет по адресу юр. лица, содержащемуся в ЕГРЮЛ. Однако важно учесть, что счет может быть заморожен до того, как гражданин получит соответствующее уведомление.
Помимо вышеуказанных способов, проверить, заблокирован ли счет, можно в банке.
Рекомендации
Чтобы избежать блокировки счета, необходимо ознакомиться со следующими условиями:
- Под любым переводом лучше всего оставлять комментарий, который указывается в поле «Назначение платежа». Например, если средства получены в соответствии с договором подряда, то нужно указать дату его заключения и номер.
- Не следует единоразово перечислять крупную сумму денежных средств на счет. Это связано с тем, что служба безопасности может заподозрить неладное. Поэтому лучше всего в течение нескольких дней осуществлять небольшие зачисления.
- Отказаться от использования анонимных платежных систем. Перед осуществлением операций со счетом важно пройти полную верификацию аккаунта.
- Отдавать предпочтение одной валюте. Если требуются доллары, то нужно открыть соответствующий счет. Помимо этого, гражданин сможет не переплачивать за конвертацию.
- Предупредить финансовую организацию о предстоящей поездке за границу или крупном переводе. Это поможет избежать блокировки и ожидания дальнейшего размораживания счета.
Арест счетов налоговая осуществляет по нескольким причинам. Самая распространенная из них — неуплата налога. Чтобы избежать такой ситуации, достаточно следить за своими задолженностями, а также заполнять налоговую декларацию и подавать ее в срок.