На сегодняшний день в 2024 году, в отечественных условиях, достаточно популярным среди предпринимателей стало участие в процедурах государственных закупок, всевозможных аукционах и конкурсах. Также в случаях получения кредита, выполнения сделки, расчета по контракту и выполнению его условий, необходимо обеспечение специальным документом, под названием банковская гарантия. Это позволяет заказчику проверить наличие у поставщика средств, а также должное исполнение требований закона. В случае получения гарантии происходит такой процесс — банк или другое кредитное учреждение по требованию должника устанавливает его обязательство выплатить определенную сумму кредитору, в случае требования этой стороны. Второе лицо называется бенефициаром, а первое — принципалом. На примере, наличие такого документа значительно упрощает простой расчет и выполнение всех обязательств сторонами. При сделках с государством, выступать гарантом может только банк, назначенный федеральным законодательством (Сбербанк или другие учреждения РФ). Действие, учет и сроки регулируются статьями ФЗ номер 44 и 223.
Что это и для чего требуется
Указанный документ необходим в случае достижения договоренностей о крупных контрактах с частным лицами. В случае работы с государственными организациями, наличие официально оформленного документа представляет собой обязательное условие. Для того, чтобы получить искомый документ, следует провести подписание соответствующего договора.
Соглашение о банковской гарантии представляет собой особый вид поручительства, который направлен на то, чтобы максимально уменьшить бухгалтерские и финансовые риски между сторонами контракта.
Важно! Представленное соглашение может действовать даже когда стороны выполнили все необходимые условия контракта.
Это поможет заказчику добиться компенсации от исполнителя за возможные недобросовестные или некачественные действия и последствия.
При заключении указанного соглашения, следует учесть определенные важные факторы:
- продолжительность действия гарантии должно совпадать с продолжительностью заключаемого договора;
- в начале договора следует обязательно прописать все лица, которые участвуют в сделке: бенефициар, принципал и гарант;
- должен быть указан весь перечень документации, которая необходима при подтверждении невыполнения установленных обязательств принципалом;
- указываются сроки, которые четко обозначают периоды рассмотрения требований о выплате суммы гарантии и периоды, в течении которых должны перевестись средства;
- указывается способ возмещения средств;
- заключаемый договор должен сделать невозможным получение средств заказчиком одновременно от должника и гаранта;
- обязательно обсуждение и внесение в договор случаев форс-мажора;
- в договоре обязательно наличие стоимости самой банковской гарантии.
Обратите внимание! Основанием для составления указанных договоров является Федеральный закон номер 223.
В этом законе включены следующие разновидности указанных гарантий:
- гарантии для того, чтобы выполнить условия договора с государством. В этом случае действует обязательство выплатить установленную сумму заказчику банком, если исполнителем были нарушены условия или не заключен сам договор;
- гарантии, устанавливающие обязательный возврат авансового платежа, который был получен при государственном контракте. Если контрактом было предусмотрено оплата установленной суммы аванса, то гарантия будет подтверждением обязательств выполнения всех условий договора;
- гарантии, которые выдаются для обеспечения заявки, которая поступила от выбранного подрядчика. Это лицо, которое участвует в конкурсе. Указанная гарантия подтвердит серьезность намерений лица продолжить работу в случае победы.
В отечественных условиях большинство заказчиков выбирают соблюдение Федерального закона номер 223 и указывают обязательное наличие установленного документа для выполнения всех условий по контракту. Однако, в плюсе остается и сам поставщик товара или услуги, поскольку гарантию создать выгоднее, чем оформлять определенный вид кредита в банке для того, чтобы внести установленную денежную сумму как обеспечение соблюдения условий. Если есть официальная гарантия, то поставщик вправе рассчитывать на аванс, что играет положительную роль для него.
Качественно выполненная банковская гарантия может обеспечить впоследствии максимальное снижение вероятности рисков. Оформить такой документ может быть в интересах всех сторон. Стандартные образцы, которые предоставляются в банках следует тщательно проверять и пробовать вносить правки, поскольку такие образцы зачастую направлены на защиту интересов только банковской организации.
Виды
Представленные документы имеют несколько разновидностей, в зависимости от того, где они будут применяться. Это следующие виды:
- документ для исполнения установленных обязательств. Выдается банком перед моментом подписания контракта с государством, для предприятия, которое выиграло аукцион. Эта компания должна подтвердить, что если она не выполнить полностью или частично свои обязательства перед заказчиком, то банк переведет некую сумму гарантии бенефициару;
- документ на обеспечение заявки на тендер. Любой тендер является ответственной процедурой, связанной с большим количеством рисков. При требовании такой бумаги, заказчиком отбрасываются участники с невысокой степенью надежности, которые могут отказаться от участия в последний момент или отказаться от подписания контракта;
- таможенный документ. Устанавливает письменное обязательство кредитной организации, которое обещает полное возмещение таможенных выплат компанией. Выдается в качестве отсрочки от перечисления таможенных платежей для соответствующих органов. Такая гарантия может быть выдана специальной организацией, которая внесена в Реестр банков и других кредитных компаний, имеющих право на выдачу установленных законом документов про обязательную выплату налогов и пошлин для таможни;
- документ для налоговых органов. Представляет собой письменное обязательство банковской организации, которое выдается для налоговых органов и гарантирует выплаты налоговых сборов. Часто применяется документ, обязующий возместить налог на добавленную стоимость плательщику, который работает с соответствующей формой налогообложения. Банком-гарантом может выступать только тот, который согласно второй статьи Налогового кодекса Российской Федерации, имеет право на такую деятельность;
- бумага, гарантирующая возврат авансовой суммы. Такая гарантия выдается исполнителем контракта для уверенности заказчика в корректном и целевом расходовании аванса. Иногда возможна обратная выдача такой гарантии от заказчика к исполнителю. Авансовый платеж может быть равен не более тридцати процентов от общей суммы контракта. Перед перечислением аванса, исполнитель обязан предоставить гарантию.
Когда есть необходимость в получении
Банковская гарантия может требоваться в случаях, когда нет полной уверенности в порядочности подрядчика или поставщика. Бывают случаи, когда тендер выигрывается определенным лицом, которое впоследствии отказывается от подписания контракта или выполнения определенных обязательств. Это своего рода страховка для заказчика и позволяет проконтролировать полное выполнение всех обязательств и своевременное окончание всех процедур.
Иногда гарантии могут служить как обязательство возместить НДС, таможенные сборы иди другие платежи.
Этапы оформления
Выдача рассматриваемого документа занимает определенное количество времени и состоит из нескольких этапов. Из придется пройти заявителю для получения:
- сбор необходимых документов;
- анализ соответствия всем требованиям банковской организации;
- предоставление основной информации о конкурсе или тендере;
- передача банку всех собранных документов;
- рассмотрение банком всех предоставленных бумаг;
- решение банка;
- подписание договора и оформление банковской гарантии;
- передача бумаги заявителю;
- внесение соответствующих данных в Реестр.
Обратите внимание! После этого, гарантия считается официально оформленной и может использоваться по назначению.
Сроки действия
Различные виды гарантий имеют отличные установлены сроки действия, которые указаны в Федеральном законе номер 44.
- Документ на обеспечение контракта или авансового платежа, равен длительности его действия плюс один месяц;
- Тендерная гарантия должна превышать на два месяца срок окончания подачи заявок.
- Таможенная выдается на один год;
- Налоговая гарантия должна закончиться не раньше, чем через 8 месяцев с момента подачи декларации.
Особенности
Основной особенностью считается то, что гарантия не зависит от обязательства, обеспечением которому служит. То есть, она действительна даже когда обязательства по заключенному контракту могут быть признанными недействительными.
Также она характеризуется безотзывностью, что делает недопустимым односторонний отказ от обязательств гарантом без согласия самого бенефициара.
Документ является стандартным кредитом, который выдается банком, но имеет не денежную форму, а представляет собой документ, который обязует выплатить установленную сумму принципала.
Как проверить достоверность
Проверить предоставленную гарантию очень просто, необходимо просмотреть ее наличие в Реестре по номеру. Сделать это можно на официальном сайте zakupki. Если там нет данных о такой бумаге, это однозначно говорит о неправильном составлении ее, как минимум. Как максимум — это подделка.
Банковская гарантия является важным документом, который подтверждает обязательства выполнения указанных условий контракта. Существует несколько видов, которые имеют различные сроки действия.