В послекризисные времена возникла сложность в получении кредита в банке – именно это время дало старт для развития финансовой аренды. Перед тем как решаться на столь ответственный шаг, необходимо разобраться с главными понятиями.
Лизинг – что это? Это высокотехнологичная и наиболее эффективная ветка развития бизнеса. Фирма может не только расширить свои производственные мощности, но и увеличить основные фонды предприятия.
Понятие и особенности лизинга
Определение «лизинг» звучит следующим образом – это разновидность коммерческой деятельности, которая направлена на приобретение оборудования или имущества на условиях финансовой арендной договоренности между покупателем и продавцом с правом последующего выкупа.
Между субъектами также имеется важное звено – лизинговая компания, отвечающая за оформление всей документации, в том числе технической. Но при этом расходная часть ложится на конечного приобретателя.
Что такое лизинг? Он включает в себя кредитные обязательства, распространяющиеся на любой объект, который можно взять в аренду. Это может быть автомобиль, торговое оборудование, помещение.
Помните! Предметом подобных сделок не могут стать природные ресурсы: водоемы, парки, леса, реки.
Лизинг – что это такое? Так именуют выгодное сотрудничество, в котором участвует лизингодатель и лизингополучатель.
Что значит лизинг? Понятие лизинга подразумевает сделку, в которой участвуют 3 стороны: продавец, лизингодатель (финансовый арендодатель), лизингополучатель.
Лизингодатель – это компания, осуществляющая свою деятельность согласно закону Российской Федерации и имеющая право совершать сделки такого уровня. Чаще всего лизинговая компания – это банковская организация или аффилированное с ней лицо.
Лизингополучатель – это фирма, планирующая взять в финансовую аренду тот или иной актив.
Что такое лизинговая сделка
Что это – покупка в лизинг? Лизинговая сделка, представляющая собой совокупность договорных обязательств, которые используются для подтверждения определенных прав и обязанностей между продавцом, лизингодателем и лизингополучателем.
Чем занимается лизинговая компания
Лизинговые предприятия занимаются не просто перепродажей, но и кредитованием конечного потребителя. Именно поэтому в этой роли чаще всего выступают банки, выдающие целевой кредит под залог оборудования. Также они могут по предварительной договоренности приобрести конкретное имущество и сдать его клиенту на основе договора финаренды.
Разновидности лизинга
Существует 3 принципиально разных видов финансовой аренды. Они могут быть использованы в работе не только юрлиц и ИП разного формата, но и у «частников».
Финансовый
Схематично сделка представлена в виде треугольника, который выглядит следующим образом: лизингодатель на основе договора купли-продажи приобретает, например, машину у автодилера и предоставляет его внаем лизингополучателю. Конечный потребитель должен выполнять обязательства, состоящие из амортизационных издержек и дополнительных затрат.
Операционный
Что это такое машина в лизинг по операционному методу? Данный способ схож с предыдущим. В нем также участвуют 3 стороны. Отличаться он будет следующим – имущество не перейдет в распоряжение лизингополучателя даже после всех взаиморасчетов.
Оно должно быть возвращено лизинговой компании. Такая сделка как правило имеет короткий срок – от 3 до 6 месяцев.
Возвратный
Для снижения налогового бремени предприятия часто прибегают к возвратному лизингу. Заниматься данной деятельностью может не только лизингодатель, а еще и финарендатор. Процедура достаточно прозрачна: собственник реализует свои активы лизинговой компании и потом у нее же берет их в аренду. В этом случае фирме предоставляются налоговые льготы и у нее высвобождаются оборотные средства, так необходимые любому бизнесу.
Помните! Такой метод не может означать, что налоги не должны выплачиваться, просто расчет идет по другой схеме.
Достоинства и недостатки лизинга
Преимущественными критериями, благодаря которым лизинг достоин внимания предпринимателей, являются:
- Полноценное финансирование производственных операций, не требующих немедленного внесения платежей и позволяющих приобрести оборудование или имущество без серьезных вливаний и отвлечения денежных средств из оборота.
- Приобрести активы в лизинг гораздо проще, чем получить кредит на их покупку (они сразу будут являться залоговой единицей).
- Лизинговые организации более гибко реагируют на нюансы деятельности приобретателя оборудования. Они идут на встречу и готовы выработать удобную для всех схему выплат.
- Риски владения приобретенным активом минимальны.
- Формы обеспечения могут быть самыми разными.
- Затраты на приобретение техники записываются в балансовую ведомость и относятся к издержкам. Благодаря этому налогооблагаемая прибыль снижается.
- Само арендуемое имущество не ставится на баланс и не влечет за собой уплату налога.
- Договорные отношения подобного формата подразумевают своевременное и квалифицированное сопровождение предмета сделки на протяжении всего периода аренды.
Основными недостатками лизинга являются:
- Стоимость лизинговой сделки гораздо выше чем кредитной.
- Авансовый платеж составляет 5-30 % от общей стоимости сделки и зависит от условий заключенного договора.
- Независимо от внешних условий, результатов деятельности, технического состояния имущества платежи должны вноситься ежемесячно, в заранее установленные сроки.
- Маржу от амортизации получает исключительно компания-лизингодатель.
- Финансовые риски организации увеличиваются соразмерно времени владения оборудованием.
- Получить лизинг без подтвержденных гарантий и залога невозможно;
- Оформление сделки должно проводится грамотными юристами. Самостоятельно это сделать в связи со сложностью практически невозможно.
Сделки лизинга
Любая сделка подразумевает наличие риска. В зависимости от его уровня выделяют 3 вида лизинговых договоров:
- С обязательной страховкой. Передача имущества возможна только после оформления страхового полиса, который является гарантом. В случае нарушения договорных обязательств страховщики полностью возместят лизингодателю стоимость актива.
- Со страховым депозитом. Он вносится на счет компании-лизингодателя и частично покрывает цену приобретенного оборудования. Если лизинговые обязанности будут выполняться в полном объеме, депозитные средства возвращаются покупателю.
- Без обеспечения. Если сделка не защищена никакими страховками, то ее могут признать фиктивной. Ни одна серьезная фирма не согласится сотрудничать без документально оформленных гарантий.
Этапы лизинговой сделки
Лизинг-сделка включает в себя последовательное совершение следующих действий.
- Выбор лизинговой компании на основе проведенного мониторинга рынка. На какой организации остановиться, каких партнеров выбрать – дело каждого. Важно изучить уровень надежности и деловую репутацию будущего партнера.
- Анализ предлагаемых условий, чем они могут выгодно отличаться от других подобных структур. Следует обратить внимание на следующие моменты – размер авансового и ежемесячного платежей, график выплат, сроки погашения, причины расторжения.
- Составление договора лизинга. Об этом будет чуть ниже.
- Внесение первоначального взноса. Чаще всего первый платеж составляет 10 %, но в отдельных случаях он может дойти до 30 %. Только после оплаты аванса можно получить имущество в пользование.
- Эксплуатация актива на протяжении всего срока действия договора. Важно ежегодно страховать объект, проводить техническое и сервисное обслуживание, ежемесячно выплачивать прописанные в договоре суммы.
Для заключения договора необходимо подать заявление с указанием всех технических параметров приобретаемого имущества, бухгалтерскую отчетность, документы, подтверждающие финансовую состоятельность, выписку из банка о состоянии расчетного счета, правоустанавливающие бумаги, оплаченную страховку на объект сделки.
Помните! Лизингодатель может на свое усмотрение потребовать другие материалы, подтверждающие платежеспособность клиента.
Варианты платежей по лизингу
Платежные лизинговые операции – это тоже самое, что и кредитные. Они одинаковы как для физических, так и юридических лиц.
Регрессивный
Долговые обязательства при данном способе выполняются равными частями, процент рассчитывается только на остаток долга. Удобство этого метода заключается в том, что первоначальные платежи намного больше чем последующие.
Аннуитетный
Выплаты за предмет лизинга в этом случае проводятся равными частями. Вся сумма, которая включает в себя долговые обязательства и начисленные проценты, делится равномерно на весь срок договора. Простой способ расчетов и прозрачность схемы сделали аннуитетный платеж самым часто используемым.
Помните! Данный способ выплат делает досрочное погашение абсолютно невыгодным.
Сезонный
Такие платежи являются выгодным решением для организаций, осуществляющих сезонную деятельность. Пример подобного вида лизинга – это производители елочных игрушек, которые перед Новым годом смогут выплачивать больше чем в летнее время.
Отличие лизинга от кредита
Лизинговую сделку легче оформить чем кредитную. В первом случае клиент может пользоваться поддержкой лизингодателя и использовать в своих интересах дополнительные сервисные услуги. Но второй вариант обходится дешевле и привычен для понимания большинству бизнесменов.
Условия лизинга подразумевают финансовую готовность внесения первоначального взноса. Покупка оборудования в некоторых случаях предполагает уплату 50 % от стоимости товара. По сути лизинг – это такой же кредит, но с более комфортными условиями, за которые конечно придется переплатить. Договор часто включает в себя техническое сервисное обслуживание, юридическую поддержку на протяжении всего периода выплат.
На сегодняшний момент, в посткризисный период, лизинг является прекрасной альтернативой кредитным обязательствам. Он позволяет без значительного ущерба для деятельности предприятия приобрести дорогостоящее оборудование, активы. Принятые законом Российской Федерации налоговые льготы позволят не только сэкономить денежные средства, но и пустить их на развитие бизнеса.